ГлавнаяФондовая БиржаИИСИИС после 3-х лет нужно закрывать или нет – что делать и каков максимальный срок владения им

ИИС после 3-х лет нужно закрывать или нет – что делать и каков максимальный срок владения им

Индивидуальный инвестиционный счет должен оставаться открытым три года или дольше, если планируется получение налогового вычета. Но, что делать, когда это время истекло? Не многие знают, стоит ли оформлять закрытие ИИС после 3-х лет и что будет, если оставить его и продолжить инвестирование – попробуем вместе разобраться в этом вопросе.

А вот с выбором наиболее выгодного брокера никаких неоднозначностей нет – безусловно, это БКС, предлагающий открытие ИИС удаленно и в течение лишь нескольких минут.

Нигде нет информации о том, сколько еще можно пользоваться ИИС после истечения трехлетнего срока. В связи с этим максимальный срок владения ИИС не ограничен. Потому для понимания, целесообразности продолжения пользования ИИС, следует разобраться с положительными и отрицательными моментами, связанными с инвестированием.

Рисунок 1. Решать, закрывать или нет ИИС после 3 (трех) лет, следует инвестору – что будет при закрытии, как вывести деньги (порядок вывода и зачисления) и другие нюансы надо тщательно проанализировать.

Рисунок 1. Решать, закрывать или нет ИИС после 3 (трех) лет, следует инвестору – что будет при закрытии, как вывести деньги (порядок вывода и зачисления) и другие нюансы надо тщательно проанализировать.

В законодательстве РФ прописаны условия о том, как вести инвестиционный счет и как расторгнуть договор, если трехлетний период с момента открытия счета еще не истек. После того, как соглашение будет расторгнуто, клиент теряет право на налоговую льготу, о чем сказано в Налоговом Кодексе РФ. Об этом можно прочитать в статье 219.1, пункты 3 (подпункт 4) и 4 (подпункт 1). Если в течение действия ИИС уже были получены вычеты с взносов, деньги необходимо вернуть. Дополнительно налоговая инспекция произведет начисление пени за пользование средствами. Если был выбран ИИС с вычетом по типу Б, то весь доход будет обложен налогом по ставке 13%.

Для понимания того, что делать с ИИС после 3-х лет, рассмотрим несколько аргументов в пользу того или иного варианта решения.

Зачем закрывать ИИС через 3 года

Как уже отмечалось, минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет 3 года, а максимальный срок не имеет ограничений. Это значит, что инвестор может не закрывать счет, а продолжать вкладывать средства, сохраняя за собой право на выбранную налоговую льготу. При этом клиент может закрыть счет в любой момент, а право на льготу останется. Однако, следует понимать, что такие возможности не касаются счетов, которые были заново открыты, после закрытия предыдущего ИИС. В этом случае, снова вступает в силу правило трех лет.

Рисунок 2. Максимальный срок владения ИИС не ограниченный временными рамками.

Рисунок 2. Максимальный срок владения ИИС не ограниченный временными рамками.

Если сравнивать размер дохода от ИИС и от депозита, то первый вариант принесет больше денег. Например, выбирая налоговый вычет со взносов, можно каждый год дополнительно получать 52000 рублей, кроме дохода, зачисляемого на инвестсчет. Указанная сумма будет актуальна только в случае, когда за предыдущий год было выплачено НДФЛ по ставке 13% не меньше 400000 рублей. Даже вкладывая средства в ОФЗ, можно будет получить дохода больше, чем эту же сумму положить на депозит. А после 3-х лет вывод с ИИС и зачисление средств на банковский счет не запрещается. Получить деньги можно в любой момент, без потери налоговой льготы.

Следует обратить внимание – налоги во время действия ИИС не удерживаются. Исключение составляет только купонный доход и дивиденды. Деньги, полученные после закрытия счета, можно снова инвестировать. В этом случае средства не будут просто лежать, а будут работать и приносить доход. Необходимо помнить, что выбирая вычет со взносов, по окончанию трех лет, весь доход, полученный с ИИС, будет обложен налогом на доходы физических лиц в размере 13%.

Инвестиции в ценные бумаги – это всегда риск, который может привести к образованию минуса, но это не значит, что счет нужно закрывать. Отрицательный баланс с ИИС не переносится на другие счета клиента, не списывается и не снимается с доходов будущих периодов.

Когда нужно закрывать ИИС через 3 года

  1. Если требуется поменять тип вычета, установленного в начале использования инвестиционного счета. Условия пользования ИИС говорит о том, что можно воспользоваться только одним типом вычета с одного счета. Если в заявлении был указан тип вычета со взносов, то данная налоговая льгота сохранится на все три года. До 2017 года максимальная сумма инвестирования составляла меньше 1 миллиона рублей. Вместе с увеличением лимита, возросли доходы, что делает вычет с доходов выгодным вариантом. Выбор вычета можно оставить на последние месяцы действия ИИС. Предварительно нужно посчитать выгоду от каждого варианта льготы: заплатить НДФЛ, но получить за каждый год 52000 рублей или не платить НДФЛ с дохода;
  2. Если достигнута инвестиционная цель. ИИС можно использовать в качестве накопительного счета, как только необходимая сумма достигнута, можно смело подавать заявление на закрытие инвестсчета, что будет вполне логичным завершением инвестирования;
  3. Если предполагается повторное вложение денег для увеличения дохода и вычета. При закрытии счета клиент получает на руки все накопленные деньги (если вычет со взносов, то из суммы будет вычтено 13%). Как только предыдущий счет был закрыт, то можно открыть новый ИИС и снова вложить деньги, занявшись торговлей ценными бумагами, тогда деньги снова будут работать.

Пример использования ИИС после трех лет – вывести деньги для увеличения дохода:

  • В 2014 Чернов открыл ИИС.
  • В течение последующих трех лет с 2014 по 2016 года на счет вносилось по 130000 рублей ежегодно;
  • Каждый года в налоговую поступало заявление от Чернова на получение налогового вычета со взносов. Каждый раз на руки выдавалось по 16900 рублей. В результате за три года было получено 50700 рублей.
  • Чернов решает закрыть ИИС после трех лет и вывести деньги. На руки было получено 390000 рублей. Но уже в 2017 Чернов принимает решение снова открыть счет и инвестировать все 390000 рублей. А в 2018 году в налоговую поступило заявление на получение вычета со взносов. На этот раз сумма вычета будет равна 50700 рублей.
Рисунок 3. Зачем нужно закрывать ИИС через 3 года? – Чтобы иметь возможность максимизировать доход.

Рисунок 3. Зачем нужно закрывать ИИС через 3 года? – Чтобы иметь возможность максимизировать доход.

На схеме с рис. 3 можно увидеть, что закрыть старый и открыть новый ИИС будет выгоднее, чем держать счет открытым после трех лет. При этом указаны, какие действия нужно совершить при одинаковых вложениях.

Специалисты говорят о том, что совершенно неважно, на основании чего был закрыт ИИС, но  однозначно не следует долго держать деньги дома, а следует сразу открыть новый инвестиционный счет в БКС – лидере по активности инвесторов на ММВБ. Это будут правильные действия, даже, если инвестиции в ближайшее время поступать не будут. Не исключено, что уже через год наличие ИИС станет приятным сюрпризом. При этом срок будет уже не три года, а меньше.

А как вы считаете, нужно закрывать ИИС после трех лет или нет? Пишите в комментариях – мы рады будем узнать ваше мнение!

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*