ГлавнаяФондовая БиржаИИСПолучение налогового вычета по ИИС – как и зачем

Получение налогового вычета по ИИС – как и зачем

Для начала скажу что лучший ИИС счет у БКС, вот ссылка на открытие счета у брокера

Прибыль инвестора в обязательном порядке подвергается налогообложению. Однако есть способ, как уменьшить размер налоговых отчислений. Речь идет об открытии индивидуального инвестиционного счета – ИИС, налоговый вычет на котором предусмотрен для каждого инвестора.

ИИС открывается и закрывается через брокера или управляющего и обслуживается согласно прописанным в договоре условиям. Но при этом инвестор получает дополнительный бонус в виде налоговых вычетов (НВ), которые представляют собой денежные компенсации за удержанный налог от прибыли.

Рисунок 1. Размещая инвестиции с ИИС, налоговый вычет становится реальным для получения.

Рисунок 1. Размещая инвестиции с ИИС, налоговый вычет становится реальным для получения.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет доступно физлицам, ведущим соответствующую деятельность в пределах страны, в которой они и платят налог за получаемую прибыль. Для того чтобы стать владельцем ИИС, достаточно заключить договор. Но для получения налогового вычета необходимо, чтобы с момента заключения договора прошло не менее 3 лет.

Способы получения возврата налога

  1. Ежегодные выплаты в объеме, выплаченном в качестве налога за прошедший год.
  2. Освобождение от налога на производимые операции по ИИС.

Как рассчитать налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет позволяет уменьшить размер суммы, удерживаемой как налоговая выплата. Величина возвращенного налога во всех случаях равна 13% от выплаченной суммы. Из этого следует, что он не может быть больше суммы, уплаченной в качестве налога. Получается, что если инвестор, у которого открыт ИИС, вносит, например, 2 тыс. рублей, 13% от этих средств составляет 260 рублей. Но стоит понимать, что получить их владелец счета сможет только при условии, что за год он внес не менее 260 рублей. Если сумма будет меньше, возврат будет или равен внесенной в виде налогов сумме, или будет меньше нее.

Для того чтобы рассчитать размер налогового вычета, берется во внимание его максимально допустимый процент, который обозначен в Налоговом кодексе. Так, если годовой лимит равен 400 тыс. рублей, то верхний предел вычета составит 52 тыс. рублей. Возврат налога осуществляется только на средства, уплаченные под 13% (на дивидендное налогообложение это не распространяется).

Порядок открытия ИИС

Для того чтобы стать владельцем индивидуального инвестиционного счета, надо оформить соответствующий договор у брокера, имеющего лицензию на ведение деятельности. Самостоятельно, то есть, без посредников, открыть инвестиционный счет нельзя.

Для открытия ИИС не нужно собирать никаких документов. Инвестор может посетить офис управляющей компании или зайти на сайт брокера и заключить договор удаленном режиме. Заранее нужно определиться с типом вычета, который инвестор планирует получать, а также стратегией, затем можно ожидать звонка специалиста, от которого инвестор узнает алгоритм дальнейших действий, необходимых для выполнения. Специалисту можно задать все интересующие вопросы и узнать информацию о торговых инструментах. К выбору управляющего необходимо подойти очень ответственно, так как один инвестор может открыть индивидуальный инвестиционный счет только у одного брокера.

Условия получения налогового вычета по ИИС

Владелец ИИС имеет право на налоговый вычет не более 1-го раза в год во время всего срока владения счетом. По 1-му способу вычет не может превышать 400 тыс. рублей, а по второму ограничений нет, поскольку удержание налога вовсе не производится. В обоих случаях инвестор обязан быть владельцем индивидуального инвестиционного счета 3 года или дольше. Если это условие не выполняется, всей начисленной сумме должен обеспечиться возврат.

1-ый способ – вычет по взносам

Для его получения необходимо иметь действующий ИИС. Начисление заработной платы либо прочего дохода должно осуществляться на этот же счет за период, учитываемый в расчете. В завершении календарного года инвестор должен составить декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту регистрации. Вместе с декларацией нужно написать заявление на начисление вычета, а также иметь при себе документ, согласно которому зачисление средств на ИИС производилось.

Рисунок 2. Вот таким образом может быть получен налоговый вычет по ИИС.

Рисунок 2. Вот таким образом может быть получен налоговый вычет по ИИС.

2-ой способ – вычет по прибыли

Получить его можно даже после того, как действие договора будет завершено. Но при этом средства будут получены только спустя 3 года с момента открытия ИИС. Для получения вычета по прибыли нужно взять справку, подтверждающую, что инвестор не пользовался данными льготами ранее и не открывал ИИС в других управляющих компаниях. Заявитель получит возврат и одновременно с этим он будет освобожден от уплаты налогов на получаемую прибыль.

Важно учитывать, что если счет будет закрыт ранее, чем через 3 года, инвестор уже не будет иметь льгот, и его прибыль будет подвергаться налогообложению.

Выбор получения налогового вычета по ИИС

В обоих случаях инвестор вернет часть средств, уплаченных в виде налога, но выбрать один из этих способов все же придется. Самый надежный и быстрый вариант – вычет по взносам. При использовании такого варианта получение возврата налога осуществляется, например, в третьей декаде декабря, а заявку на следующую выплату допустимо оформлять уже в начале января.

Оба указанных способа могут быть использованы только в том случае, если счет является действующим 3+ года. Заявление на получение выплат можно писать в течение 3 лет с начала действия договора. Таким образом, инвестор будет иметь еще много времени, чтобы получить налоговый вычет.

Многие инвесторы выбирают промежуточный вариант, который представляет собой комбинацию 1-го и 2-го способа получения вычета. Объем выплат зависит от прибыльности ИИС. Если за последние 3 года была получена значительная прибыль, то инвестору следует выбрать вычет по прибыли. Но при невысоком доходе лучше сделать выбор в пользу вычета по взносам.

Сравнение способов налогового вычета по ИИС

Два варианта получения вычета сравниваются по отдельным критериям:

  • Выплачивающий субъект: 1-ый вариант – средства выплачиваются налоговой инспекцией, 2-ой вариант – брокерской компанией.
  • Необходимые документы: первый вариант – заявление, выписка со счета, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, второй вариант – заявление, справка об отсутствии взносов.
  • Сроки удовлетворения заявок: 1-ый вариант – максимум 4 месяца, 2-ой вариант – налог не уплачивается в момент зачисления прибыли.
  • Когда можно получить вычет: первый вариант – в завершающей стадии декабря того года, когда производился взнос, второй вариант – через 3 года с момента открытия ИИС.
  • Лимит выплат: первый вариант – 400 тыс. рублей, второй вариант – ограничений нет, но при этом годовой взнос не должен превышать 400 тыс. рублей.
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*