ГлавнаяФондовая БиржаИИСИзменения в ИИС – какие новые законы появились в 2020 и появятся в 2021 году

Изменения в ИИС – какие новые законы появились в 2020 и появятся в 2021 году

Постепенное снижение ставки Центрального Банка, а как следствие и ставок по вкладам коммерческих банков, приводит к тому, что люди ищут альтернативные способы вложения денег. Один из таких способов это инвестирование в ценные бумаги и прочие финансовые инструменты. Сделать это можно путем открытия ИИС – изменения в 2020 году сделали его выгодным для еще большей части резидентов РФ.

Статистика показывает, что ежемесячно открывается порядка двух миллионов ИИС. Многие из них приходятся на брокера БКС, являющегося одним из крупнейших на территории РФ. Открыть ИИС в нем можно как для самостоятельного инвестирования, так и для передачи в управление по стратегии.

Во многом частных инвесторов привлекает возможность получить налоговые льготы в размере до 52 000 рублей. Это касается инвестиционных счетов первого типа. Инвестиционные счета второго типа позволяют своему владельцу не платить подоходный налог с прибыли. Оба варианта предлагают долгосрочные инвестиции не менее, чем на три года. Поэтому важно ориентироваться в законодательстве, которое относится к инвестиционным счетам.

Так как же поменяются законы в 2021 году, а что сохранится с 2020 и предшествующих годов.

Инвестиционные счета первого типа

Счета первого типа А можно открывать на 1 миллион рублей. Налоговая база составляет 400 000 рублей. Тип А необходимо продержать в течение 1 года. После чего правообладатель может заявить о получении налогового вычета в размере 13% от базы, т.е 52 000 рублей.

Если в предыдущем налоговом периоде, т.е. в прошлом году, его работодатель перевел в пользу налоговой все 52 000 рублей из зарплаты сотрудника, то инвестор получает полную сумму налогового вычета. Иначе право на получение недостающей суммы переносится на следующий год.

Инвестиционные счета второго типа

Счета второго типа Б можно также отрывать на 1 миллион рублей. В 2021 году планируется увеличить размер инвестиционного счета до 3-х миллионов. Инвестиции также должны продержаться в течение 3-х лет.

Затем у инвестора появляется право не платить подоходные налоги в течение года. Такой тип инвестиционных счетов пока пользуется меньшей популярностью по сравнению с типом А.

Смена брокерского облуживания

Изменения по ИИС в 2020 году позволяют менять брокера без потери статуса инвестиционного счета. Это означает, что, если клиенту не нравятся условия обслуживания у одного брокера, он может расторгнуть договор и открыть счет у другого, при этом за инвестором сохраняются права на налоговые льготы на тех же основаниях, что и прежде.
Рисунок 1. Изменения по ИИС в 2020 году позволяют инвесторам зарабатывать эффективнее.

Рисунок 1. Изменения по ИИС в 2020 году позволяют инвесторам зарабатывать эффективнее.

Поскольку инвестиции, как правило, связаны с долгосрочной стратегией, то не исключено, что на рынке брокерского обслуживания могут менять условия. Какая-то финансовая компания может предлагать более удобный сервис или более выгодные тарифы по равнению с тем брокером, где у клиента уже имеется договор.

Инвестор же может без проблем переходить от одного брокера к другому с сохранением условий по налоговым льготам. Это также и касается смены типа счета.

Смена типа счета

Помимо смены брокерской компании клиент имеет право и менять тип счета, не только в рамках одного брокера, но и переходить другому и на другой тип. Например, поменять тип А на тип Б. Здесь также сохраняются права на получения налоговых льгот.

Но стоить учитывать, что смена тип счета влечет за собой утрату прав на льготы по предыдущему типа. Скажем при переходе с типа А на тип Б, у инвестора сохраняется дата первоначального открытия счета, то есть, право не платить подоходный налог наступает через три года с даты открытия счета до перехода. Но при этом право на налоговый вычет теряется в текущем налоговом периоде, поскольку счет сменил свой тип.

Изменения по ИИС в 2021 году

На текущий момент действуют уже давно знакомые правила 5 процентных пункта, к которым люди привыкли. Напомним, что ели купоны по облигациям или ставки по вкладам больше на 5 процентных пункта, чем ставка Центрального банка, на сегодня она составляет 4,25%, то ставка на доход составляет 30% для резидентов и 35% для нерезидентов Российской Федерации.

Такое правило не распространяется на субфедеральные ОФЗ и облигации Республики Беларусь. С 2021 года в силу вступает новый закон.

Теперь все купоны и проценты по вкладам будут облагаться 13% подоходным налогом. Больше не будет действовать правило 5% пунктов. Ставка для нерезидентов составит 30%. Что касается купонов, но вся доходность облагается налогом.
Рисунок 2. Изменения по ИИС в 2021 году еще только планируются и могут быть изменены, поэтому эффект от них может быть непредсказуем.

Рисунок 2. Изменения по ИИС в 2021 году еще только планируются и могут быть изменены, поэтому эффект от них может быть непредсказуем.

В роли налогового агента будет выступать брокерская компания. Поэтому клиенту не придется самостоятельно рассчитывать сумму налога. Брокер все перечислит в налоговый орган самостоятельно. Вкладчиков же ожидает обратное явление. Банковские компании не будут выступать в роли налогового агента, вся информация будет централизованно передаваться в налоговую, после чего на сайте Госуслуг или в личном кабинете налоговой каждый вкладчик может увидеть сумму своего налога.

Стоит отметить, что по вкладам не вся сумма заработанных денег подлежит налогообложению. Необлагаемая налоговая база составит произведение 1 000 000 и ключевой ставки на 1 января 2021 года. Если вкладчик заработает больше, то он должен заплатить 13% от получаемого дохода.

Кому налоги платить не надо по новому закону ИИС

Под новое налоговое законодательство не попадают облигации, которые находятся на индивидуальных инвестиционных счетах типа Б. Купонная доходность по ним должна выплачиваться без удержания подоходного налога. Также это касается только резидентов РФ.

Здесь может возникнуть путаница на стороне взаимодействия между брокерской компанией и налоговым органом. По таким облигациям могут быть удержаны налоги на купонную доходность. Такие действия будут неправомерны, и клиент брокерской организации может обраться непосредственно в брокерскую компанию, для восстановления недостающей прибыли.

В зависимости от качества сервиса брокера, деньги будут возвращены самой брокерской компанией, но клиент может столкнуться и с отказом со стороны финансового учреждения, в этом случае придется обращаться в налоговую напрямую.

Получение налогового вычета по типу Б

Поскольку счета типа Б должны храниться в течение 3 лет, то перед тем как закрыть счет для получения налогового вычета потребуется обратиться в налоговый орган для формирования справки о том, что в течение 3-лет пользования счетом налоговый вычет не был получен клиентом.

Налоговая инспекция изготовляет такую справку в течение одного месяца. Затем с этим документов следует обраться к своему брокеру. Здесь возможно два варианта исхода. В первом случае, брокер самостоятельно урегулирует вопрос, и вывести деньги брокерского счета можно будет без уплаты подоходного налога.

Если же на стороне брокерской компании такая операция не возможна, то придется получить денежные средства за минусом подоходного налога. Но после с выпиской и справкой из налоговой обратиться в налоговую инспекцию для получения законного вычета.

Кроме того по истечению трех лет использования счета второго типа, клиент получает еще и право на то, чтобы не платить подоходный налог в течение одного года. К сожалению, пока что не разработаны возможности сочетать сразу несколько типов счетов одновременно или вести параллельно несколько индивидуальных инвестиционных счетов в разных брокерских компаниях.

В целом данные изменение в налоговом законодательстве можно считать, скорее, позитивными на рынке частных инвесторов. Прослеживается тенденция привлечения людей в сферу инвестирования в ценные бумаги, при помощи надежных посредников – брокер БКС обладает четко функционирующей системой удаленного обслуживания, позволяющей за какие-то минуты открыть ИИС, перевести его, совершить инвестицию и т. д. из любой точки интернет-доступа (смартфона, ноутбука, ПК и т. д.). На текущий момент БКС крупнейший по объемам капитала, задействованного в сделках на ММВБ, инициированных его клиентами.
Рисунок 3. Новые законы по ИИС привлекут еще больше частных клиентов к брокерам.

Рисунок 3. Новые законы по ИИС привлекут еще больше частных клиентов к брокерам.

Схожий механизм использует и Центральный Банк, снижая ключевую ставку, что заставляет людей пересматривать свои взгляды на привычные модели инвестирования. Частный сектор инвестиций в России пока что слабо развит, во многом все кроется в отсутствии должного финансового образования у людей старшего поколения, поскольку слова «спекуляция» или «брокер» для них выглядят, пока что, по крайней мере, чуждыми. Но при этом и государство и ЦБ дают понять, что готовы активно развивать рынок ценных бумаг, а значит всячески стимулировать инвесторов, поэтому стоит ожидать и дальнейших интересных законов в этом направлении.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*